Bei einem Gewinn jeglicher Art ist die Freude groß. Ein Geldsegen aus unerwarteter Quelle kann das Leben nachhaltig verändern. Aber wie viel bleibt vom Gewinn eigentlich übrig? Was bekommt der Fiskus und wie viel fließt aufs Konto? Die gute Nachricht für alle Österreicher ist, dass Lotto Gewinne erstmal steuerfrei sind. Wie es mit anderen Gewinnspielen, Verlosungen und Wetten aussieht, wird nachfolgend genauer unter die Lupe genommen.
Inhaltsverzeichnis
Steuerbar oder nicht? Das ist in Österreich entscheidend
Ein Glücksspielgewinn ist reine Glückssache, die nötigen Steuerzahlungen sind gesetzlich festgelegt. Unsicherheit herrscht vor allem dahingehend vor, wie unterschiedliche Gewinnarten zu bewerten sind. Wird jemand, der NetBet Automatenspiele online spielt, gleich besteuert wie der Glückspilz beim Preisausschreiben? Das ist alles im österreichischen Gesetz vorgeschrieben. Die meisten Gewinne gelten als „nicht steuerbar“ und unterliegen daher auch nicht der Steuerpflicht.
Steuern können in Österreich nur dann erhoben werden, wenn finanzielle Zuflüsse als Einkäufe deklariert werden. Hierzu gehören beispielsweise Einkünfte aus Gewerbebetrieben, Land- und Forstwirtschaft, selbstständiger und nichtselbstständiger Arbeit, Vermietung und Verpackung, Kapitalvermögen und sonstige Einkünfte. Als nicht steuerbar gelten:
- Gewinne aus Lotterieteilnahmen und Preisausschreiben
- Preisverleihungen für Stipendien und wissenschaftliche Arbeiten
- Gewinne bei Quiz-Shows (z.B. Millionenshow)
- Preise durch das Kunstförderungsgesetz
- Preise zur Würdigung der Persönlichkeit
Damit ist für Österreicher Glückspilze klar, dass der Lottogewinn netto und ohne Abzüge aufs Konto fließt. Es gibt aber auch Ausnahmen – nicht jeder Gewinn ist nicht-steuerbar!
Diese Gewinne sind in Österreich zu versteuern
Wird ein Preis als betriebliche Einkunft eingestuft, muss er in Österreich versteuert werden. Entscheidend ist, dass der Finanzufluss „erwirtschaftet“ wurde und nicht durch reines Glück zugeflossen ist. Hier einige Beispiele von Gewinnen, die versteuert werden müssen:
- Durch Juroren zugesprochene Preise, die für eine Einzelleistung gewährt werden. Filmpreise, Musikwettbewerbe etc. gehören hier dazu.
- Preisgelder für Berufssportler und -spieler (z.B. berufliche Pokerspieler)
- Gewinne für Unterhaltungsdarbietungen im TV (Dancing Stars etc.)
- Preise, die Geschäftspartnern oder Arbeitnehmern als Incentive vergeben
Gewinne aus Gewinnen müssen versteuert werden
Ist der Gewinn steuerfrei, freut es den Gewinner zunächst. Er kann das volle Geld behalten und muss keine Abgabe an den Fiskus zahlen. Das ändert sich aber dann, wenn aus dem Gewinn ein weiterer Gewinn erzielt wird. Das österreichische Steuerrecht sieht vor, dass der Vorteil aus der Steuerfreiheit nicht auf resultierende Gewinne aus dem Gewinn erzielt wird.
Praktisches Beispiel:
Angenommen, eine Person X gewinnt 100.000 Euro im Lotto und muss diese nach dem Gesetz nicht versteuern. Diesen Gewinn investiert die Person nun in Aktien und erzielt daraus Dividenden und Veräußerungsgewinne. Jetzt greift die Steuerpflicht:
Dividenden aus Aktien werden in Österreich mit einer Kapitalertragssteuer von 25 % besteuert. Handelt es sich um Gewinne aus Kapitalvermögen, greift der erhöhte Steuersatz von 27,5 %. Werden die Aktien verkauft, muss ebenfalls die Kapitalertragsteuer in Höhe von 27,5 % gezahlt werden. Geregelt sind die Steuern in §27 EstG sowie § 30 EstG.
Gewinne aus dem Ausland sind in Österreich steuerpflichtig
Die Steuerbedingungen in Österreich sind klar geregelt und dennoch gibt es bei vielen Personen Unsicherheiten. Es lohnt sich bei überraschenden Geldzuflüssen immer, eine fachliche Beratung in Anspruch zu nehmen, um keine Fehler zu machen. Die Steuerfreiheit Österreichs gilt nur dann, wenn der Gewinn auch wirklich im eigenen Land erzielt wurde. Wer im Ausland Lotto spielt und gewinnt, fällt nicht unter das AT-Gesetz. Stattdessen entscheiden die Gesetze des jeweiligen Landes über die Steuerpflicht. Wurde der Gewinn in England, Belgien oder Deutschland erzielt, bleibt die Steuerfreiheit erhalten. Hier gelten die gleichen Gesetze.
Wer bei der Weihnachtslotterie in Spanien das Glück auf seiner Seite hatte, wird hingegen zur Kasse gebeten. Sobald der Gewinn einen Betrag von 40.000 Euro überschreitet, fällt die Steuer in Höhe von 20 % an. Wird sie nicht gezahlt, kann das empfindliche Folgen mitbringen. In Portugal sieht es ähnlich aus, wobei die Steuerpflicht schon bei 5.000 Euro beginnt.
Noch härter trifft es Lottogewinner in den USA. Hier können bis zu 37 % Steuern anfallen, in Abhängigkeit vom Bundesstaat. Ausländische Teilnehmer werden noch stärker zur Kasse gebeten. Wer in den Vereinigten Staaten an Glücksspielen teilnimmt und gewinnt, zahlt rund 30 % Steuern (zusätzlich) an den amerikanischen Staat, ab einer Gewinnsumme von 5.000 Euro.
Gewinne bei Sozialgeldbeziehern sind meldepflichtig
Selbst wenn das Finanzamt keinen Anspruch hat, verändern Gewinne das Leben vieler Menschen. Wer in Österreich staatliche Unterstützung in Form von Arbeitslosengeld oder Sozialleistungen erhält, ist zur Meldung eines Gewinns verpflichtet. Je nach Höhe des Geldzuflusses ist es möglich, dass der Anspruch auf staatliche Hilfe verloren geht. Wird der Gewinn nicht rechtzeitig gemeldet, kann eine Rückforderung entstehen.
Ähnliche Regeln gelten für Rentenbezieher. Auch sie müssen einen Zugewinn durch einen Lottogewinn mitteilen, um ihn bei der Rentenberechnung zu berücksichtigen.
Sportwetten gelten nicht als Glücksspiel, sind aber trotzdem steuerfrei
Anders als bei den deutschen Nachbarn werden Sportwetten in Österreich nicht offiziell als Glücksspiel eingestuft. Auf die Steuerfreiheit hat das aber keinen Einfluss, die Gewinne müssen nicht versteuert werden. Damit haben Österreicher gegenüber Schweizern einen entscheidenden Vorteil, dort fällt eine Wettsteuer an.
Was tun im Gewinnfall? Die wichtigsten Tipps
Ein kleiner Gewinn im Preisausschreiben (ob Sach- oder Geldpreis) fällt nicht weiter auf. Er wird meist für alltägliche Ausgaben genutzt oder auch für eine Urlaubsreise etc. Fällt der Jackpot und es fließen Millionen aufs Konto, sind die meisten Gewinner erst einmal überfordert. Es macht Sinn, einen Steuerberater mit ins Boot zu holen und mit ihm alle relevanten Fragen zu klären. Wo endet die Steuerfreiheit?
Was gilt als Gewinn aus dem Gewinn? Welche Kapitalanlagen sind sinnvoll? Millionengewinne werfen selbst bei reiner Lagerung auf dem Konto meist Zinsen ab und auch diese sind steuerpflichtig. Wer keinen Fehler machen möchte, lässt sich beraten.
Fazit: Österreichs Glückspilze dürfen sich freuen
Wer in Österreich im Lotto oder einem Preisausschreiben gewinnt, hat doppelten Grund zur Freude. Einerseits tut ein solcher Geldregen immer gut, andererseits herrscht in Österreich Steuerfreiheit. Der Fiskus ist gern bei der Sache, wenn es darum geht, Steuern einzutreiben. In diesem Fall gönnt der Staat dem Gewinner aber das volle Glück und lebt damit das deutsche Beispiel. Bei Unsicherheiten ist es allerdings immer wichtig, alle Fragen sorgfältig zu klären, um Fehler zu vermeiden. Die Nichtmeldung von Einkünften kann steuerlich zu Problemen führen.
